Партнер теста 

ТЕСТ: Заполняем декларацию по налогу на прибыль за 2019 год

Правильные ответы и их обоснование можно посмотреть в конце теста 

Вопрос 1 из 5

В феврале 2020 г. обнаружено, что в бухгалтерию не представлена ТТН на отгрузку товара, датированная июнем 2019 г. Выручка от реализации товаров за июнь 2019 г. и его стоимость по входным ценам в бухгалтерском и налоговом учете не отражена. Декларация за 2019 г. в феврале еще не сдана.
Как исправить эту ошибку в декларации по налогу на прибыль за 2019 г.? Варианты ответа:А. На титульном листе проставить знак «X» в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)». В разд. I выручку и затраты отразить с учетом ранее не отраженной операции.
Б. На титульном листе проставить знак «X» в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)». В разд. I выручку отразить с учетом неотраженной операции.В. На титульном листе знак «X» в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)» не проставлять. В разд. I выручку и затраты отражают с учетом ранее не отраженной операции. В разд. III декларации «Сведения о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки» внести информацию о сумме налога к уплате (возврату) за II квартал.

Выбрать правильный ответ

Вопрос 2 из 5

Предприятие при приемке товара 25.03.2019 выявило его недостачу на сумму 1 100 руб. (с НДС). Нормы естественной убыли по данной группе товаров не установлены. В присутствии перевозчика составлен акт о недостаче товаров при их приемке по количеству. Виновным лицом признан перевозчик. Предприятие предъявило ему к возмещению сумму ущерба по продажной стоимости товара в размере 1 155 руб. Перевозчик признал вину и согласен возместить ущерб. Возмещаемая сумма поступила на расчетный счет предприятия 15.04.2019.
Как в налоговой декларации по налогу на прибыль отразить такие операции?
 Варианты ответа:А.  В декларации за II квартал по стр. 4.1 – внереализационные доходы в сумме 1 155 руб., по стр. 4.2 – внереализационные расходы 1 100 руб.Б. В декларации за I квартал по стр. 4.1 – внереализационные доходы в сумме 1 155 руб., по стр. 4.2 – внереализационные расходы 1 100 руб.В. В декларации за II квартал по стр. 4.1 – внереализационные доходы в сумме 55 руб. (1 155 – 1 100).

Выбрать правильный ответ 

Вопрос 3 из 5

Предприятие в сентябре 2019 г. начислило и уплатило проценты банку за пользование кредитом (кредит не связан с приобретением инвестиционных активов). Проценты по просроченным платежам по основному долгу в т.ч. составили 300 руб.Выручка от реализации за январь – сентябрь 2019 г. составила 28 000 руб., доходы от сдачи имущества в аренду отсутствуют.Как в налоговой декларации по налогу на прибыль отразить эти операции ?
Варианты ответа:
А. Проценты по просроченным платежам по основному долгу в налоговой декларации по налогу на прибыль не отражаются.Б. Проценты по просроченным платежам по основному долгу в налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются по стр. 2.4.1 в составе прочих нормируемых затрат в сумме 280 руб., если прочие нормируемые затраты отсутствуют. В. Проценты по просроченным платежам по основному долгу в налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются по стр. 4.2 как внереализационные расходы.

Выбрать правильный ответ

Вопрос 4 из 5

Один из видов текущей деятельности предприятия – сдача в аренду помещений. В апреле 2019 г. сумма арендной платы, предъявленной арендаторам, составила 48 000 руб., а коммунальные платежи, предъявленные к возмещению арендаторам, – 24 000 руб.Как в налоговой декларации по налогу на прибыль отразить указанные операции?
Варианты ответа:А. По стр. 1 «Выручка от реализации…» в сумме 48 000 руб.
Б. По стр. 1 «Выручка от реализации…» в сумме 72 000 руб.В. По стр. 4.1 как внереализационные доходы в сумме 72 000 руб.

Выбрать правильный ответ

Вопрос 5 из 5

По условиям договора с иностранным поставщиком белорусская организация должна заплатить штраф нерезиденту в иностранной валюте. Организация для оплаты штрафа приобрела валюту. Расходы, связанные с покупкой иностранной валюты, в сумме разницы между курсом покупки и официальным курсом белорусского рубля на дату покупки составили 120 руб.Как указанные расходы отражаются в декларации по налогу на прибыль?

Варианты ответа:
А. Отражаются в стр. 2 в затратах, учитываемых при налогообложении прибыли.Б. Отражаются в стр. 4.2 в составе внереализационных расходов.В. В декларации не отражаются.

Выбрать правильный ответ

Надеемся, ответив на вопросы теста, Вы своевременно и верно заполните декларацию, а также исчислите  налог на прибыль за подотчетный период.

Еще больше ответов на вопросы можно найти в материалах, сгруппированных в специальные разделы справочника по налогу на прибыль.

Подробное содержание смотрите по ссылке

Партнер теста ООО "Идея Банк"

ТЕСТ: Заполняем декларацию по налогу на прибыль за 2019 год

Правильные ответы и их обоснование можно посмотреть в конце теста

Вопрос 1 из 5

В феврале 2020 г. обнаружено, что в бухгалтерию не представлена ТТН на отгрузку товара, датированная июнем 2019 г. Выручка от реализации товаров за июнь 2019 г. и его стоимость по входным ценам в бухгалтерском и налоговом учете не отражена. Декларация за 2019 г. в феврале еще не сдана.
Как исправить эту ошибку в декларации по налогу на прибыль за 2019 г.? Варианты ответа:А. На титульном листе проставить знак «X» в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)». В разд. I выручку и затраты отразить с учетом ранее не отраженной операции.
Б. На титульном листе проставить знак «X» в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)». В разд. I выручку отразить с учетом неотраженной операции.В. На титульном листе знак «X» в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)» не проставлять. В разд. I выручку и затраты отражают с учетом ранее не отраженной операции. В разд. III декларации «Сведения о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки» внести информацию о сумме налога к уплате (возврату) за II квартал.

Выбрать правильный ответ

Вопрос 2 из 5

Предприятие при приемке товара 25.03.2019 выявило его недостачу на сумму 1 100 руб. (с НДС). Нормы естественной убыли по данной группе товаров не установлены. В присутствии перевозчика составлен акт о недостаче товаров при их приемке по количеству. Виновным лицом признан перевозчик. Предприятие предъявило ему к возмещению сумму ущерба по продажной стоимости товара в размере 1 155 руб. Перевозчик признал вину и согласен возместить ущерб. Возмещаемая сумма поступила на расчетный счет предприятия 15.04.2019.
Как в налоговой декларации по налогу на прибыль отразить такие операции?
 Варианты ответа:А.  В декларации за II квартал по стр. 4.1 – внереализационные доходы в сумме 1 155 руб., по стр. 4.2 – внереализационные расходы 1 100 руб.
Б. В декларации за I квартал по стр. 4.1 – внереализационные доходы в сумме 1 155 руб., по стр. 4.2 – внереализационные расходы 1 100 руб.
В. В декларации за II квартал по стр. 4.1 – внереализационные доходы в сумме 55 руб. (1 155 – 1 100).

Выбрать правильный ответ 

Вопрос 3 из 5

Предприятие в сентябре 2019 г. начислило и уплатило проценты банку за пользование кредитом (кредит не связан с приобретением инвестиционных активов). Проценты по просроченным платежам по основному долгу в т.ч. составили 300 руб.Выручка от реализации за январь – сентябрь 2019 г. составила 28 000 руб., доходы от сдачи имущества в аренду отсутствуют.Как в налоговой декларации по налогу на прибыль отразить эти операции ?
Варианты ответа:
А. Проценты по просроченным платежам по основному долгу в налоговой декларации по налогу на прибыль не отражаются.Б. Проценты по просроченным платежам по основному долгу в налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются по стр. 2.4.1 в составе прочих нормируемых затрат в сумме 280 руб., если прочие нормируемые затраты отсутствуют. В. Проценты по просроченным платежам по основному долгу в налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются по стр. 4.2 как внереализационные расходы.

Выбрать правильный ответ

Вопрос 4 из 5

Один из видов текущей деятельности предприятия – сдача в аренду помещений. В апреле 2019 г. сумма арендной платы, предъявленной арендаторам, составила 48 000 руб., а коммунальные платежи, предъявленные к возмещению арендаторам, – 24 000 руб.Как в налоговой декларации по налогу на прибыль отразить указанные операции?
Варианты ответа:А. По стр. 1 «Выручка от реализации…» в сумме 48 000 руб.
Б. По стр. 1 «Выручка от реализации…» в сумме 72 000 руб.В. По стр. 4.1 как внереализационные доходы в сумме 72 000 руб. 

Выбрать правильный ответ

Вопрос 5 из 5

По условиям договора с иностранным поставщиком белорусская организация должна заплатить штраф нерезиденту в иностранной валюте. Организация для оплаты штрафа приобрела валюту. Расходы, связанные с покупкой иностранной валюты, в сумме разницы между курсом покупки и официальным курсом белорусского рубля на дату покупки составили 120 руб.Как указанные расходы отражаются в декларации по налогу на прибыль?
Варианты ответа:
А. Отражаются в стр. 2 в затратах, учитываемых при налогообложении прибыли.Б. Отражаются в стр. 4.2 в составе внереализационных расходов.В. В декларации не отражаются.

Выбрать правильный ответ

Надеемся, ответив на вопросы теста, Вы своевременно и верно заполните декларацию, а также исчислите  налог на прибыль за подотчетный период.

Еще больше ответов на вопросы можно найти в материалах, сгруппированных в специальные разделы справочника по налогу на прибыль.

Подробное содержание смотрите по ссылке

Клуб любителей тестов

 еще больше ТЕСТОВ ЗДЕСЬ

Наши контакты

Приезжайте  к нам в офис, звоните  или пишите! Ответим на все вопросы.

Минск, Нарочанская, 11 , 2 этаж, к.41

 

(017) 209-65-55

 

 reklama@gb.by

 

Клуб любителей тестов

 еще больше ТЕСТОВ ЗДЕСЬ

Наши контакты

Приезжайте  к нам в офис, звоните  или пишите! Ответим на все вопросы.

Минск, Нарочанская, 11 , 2 этаж, к.41

 

(017) 209-65-55

 

 reklama@gb.by

 

 еще больше ТЕСТОВ ЗДЕСЬ

Партнер теста ООО "Идея Банк"

ООО "АГЕНТСТВО ВЛАДИМИРА ГРЕВЦОВА", УНП 100024047